收支的审计工作报告
——2023年9月26日在确山县十六届人民代表大会常务委员会第9会议上
确山县审计局党组书记 局长 郑胜利
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，报告 2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
按照县委、县政府决策部署，县审计局依法审计了2022年度县级财政预算执行情况和其他财政收支情况。审计结果表明：2022年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，县政府带领全县人民积极落实县委经济工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，促进了全县社会经济的平稳发展，基本完成了年度预算收支任务，县本级预算执行和其他财政收支情况总体平稳。
——财政运行总体平稳。积极谋划，创新工作机制，积极争取上级资金，着力推动社会经济恢复发展。
——压降支出保障民生。强化预算刚性约束，调整优化财政支出结构，严格控制新增支出，确保“三保”支出。
——贯彻落实重大政策措施。认真贯彻落实我省稳住经济一揽子及接续政策措施，落实增值税留抵税额退还和“六税两费”减免工作。政府采购工程落实促进中小企业发展的政府采购政策，降低中小企业参与门槛，坚持公开公正、公平竞争。
贯彻落实重大决策部署审计情况
（一）灾后恢复重建跟踪审计情况。连续两年对全县纳入重建办日常调度的14个灾后恢复重建项目，开展了全覆盖、穿透式跟踪审计。主要存在简易雨量器室内接收装置使用不规范，项目施工资料不齐全、不规范等问题。
（二）“三个一批”重大项目推进情况。主要存在县开发区未统一组织对区内土地勘测、矿产压覆、地质灾害等事项实施区域评估等问题。
（三）确山县换道领跑战略落实情况专项审计调查情况。根据河南省审计厅工作安排，县审计局同步对确山县换道领跑战略落实情况进行了专项审计调查。主要存在未成立传统产业提质发展专项工作组，全年新建开通5G基站135个的目标未完成等问题。
财政管理审计情况
（一）县财政组织预算执行审计情况。重点审计了县级预算执行和县级决算草案编制、政府债券资金管理和使用等情况。审计结果表明，财政部门能认真贯彻落实中央、省、市、县的决策部署，有效推进改革创新各项工作，财经法纪观念不断增强，财政财务收支管理水平进一步提高。但受减税降费、政府债务还本付息等因素的影响，收入质量不高，收支矛盾加剧，财政运行压力加大；暂付款规模逐年增长，国库资金调度困难，财政支付存在较大风险，发现的主要问题：
1.预算编制方面。主要存在预算收入编制不合理，一般公共预算调整理由不充分问题。
2.预算管理方面。主要存在基金预算超支挂往来账，财政往来账清理不及时等问题。
3.预算执行中方面。主要存在2022年度一般公共预算支付进度不合理等问题。
4.非税资金管理方面。主要存在非税收入入库不及时等问题。
5.政府隐性债务风险化解方面。主要存在政府隐性债务风险化解任务未完成问题。
6.预算绩效管理方面。主要存在2022年预算绩效管理机制运行不畅，财政预算资金使用事后监管不力问题。
7.政府新增专项债券方面。主要存在2022年度新增专项债券资金支付进度缓慢等问题。
（二）县级部门预决算执行审计情况。采取大数据分析核查和现场审计相结合的方式，实现县一级预算单位（以下统称部门）审计全覆盖，并派出审计组对10个单位开展预算执行及财政财务收支审计。从审计情况看，县直各部门预算管理不断规范，部门预算执行情况总体较好，主要存在部分预算单位应入未入固定资产，往来款长期未清理，部分会计科目核算不准确等问题。审计指出问题后，各单位通过追回资金、上缴国库、调整账目等方式进行积极整改。
三、领导干部自然资源资产管理责任审计情况
深入践行习近平生态文明思想，坚持生态优先、绿色发展，坚持稳中求进工作总基调，围绕县委委、县政府关于生态文明建设的决策部署，对4个镇及街道办事处开展了领导干部自然资源资产管理责任情况审计。主要存在人居环境整治合同签订不规范，护林员聘任资格审核把关不严格，户改厕户数审核上报把关不严格问题等问题。审计指出问题后，上述单位通过制定管理制度、复耕违法占用耕地、规范资金使用管理等方式进行积极整改。
四、国有资产审计情况
确山县地方金融组织经营运行情况专项审计调查情况。根据河南省审计厅工作安排，县审计局同步对县地方金融组织经营运行情况进行了专项审计调查。确山县财信融资担保有限公司资产总额1.85亿元，服务市场主体618户，支持市场主体融资余额2.47亿元。主要存在政府性融资担保机构注册资本低于政策规定的最低限额，未按要求接入人行征信系统，担保业务管理制度执行不到位等问题。
六、审计跟踪督促整改情况
一是对审计查出问题整改情况再监督。2021年度县级本级财政预算执行、决算草案以及其他财政财务收支的审计工作报告反映的95个问题中，立行立改的问题 21个，已整改78个，占比82.1%；分阶段整改和持续整改的问题17个，已采取了有效措施，序时整改进度良好。
二是充分发挥审计“监督”作用。根据审计建议，有关部门建立健全制度19项。对尚未整改到位、分阶段整改和持续整改的问题，有的涉及多个部门单位，解决周期长，需要分阶段逐步解决；有的涉及体制机制，相关改革措施正在统筹推进，需在深化改革中逐步解决；有的较为复杂，特别是少数历史遗留问题，一时难以整改到位。相关部门单位已对后续整改作出安排和承诺，县审计委员会和审计局将持续加强对后续整改情况的跟踪检查，紧盯不放，挂账督办，直至整改完毕。
七、审计建议
（一）统领全局，发挥经济领航作用。
（二）提升财政管理水平，规范预算编制执行。
（三）加强预算绩效管理，推进绩效结果运用。牢固树立政府过“紧日子”思想，继续压减非必要非刚性支出，倡导厉行节约，进一步细化预算绩效管理，强化绩效评价结果应用，促进财政资金提质增效。严格执行转移支付相关规定，规范资金分配下达，加强对财政直达资金的监管，确保实现惠企利民实效。
(四) 加强国有资产监督管理，切实提高资产使用效益。
(五) 完善风险防控机制，促进经济社会高质量发展。
本报告反映的是此次本级财政预算执行及其他财政财务收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位的意见，并出局了审计报告；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。县审计局将跟踪监督，及时报告全面整改情况。
在今后的工作中，县审计局在严格落实审计全覆盖工作要求的同时，切实加强对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，借力人大监督、纪委监委监督、巡察监督和两办督查，坚决贯彻落实县委、县政府决策部署，自觉接受县人大监督，依法履行审计监督职责，锐意进取，担当作为，为加快现代化确山建设作出新的更大贡献！